גילום שווי רכב הוא נושא חשוב שמעסיק רבים מאיתנו, במיוחד אלו שמקבלים רכב צמוד מהמעסיק. חשוב להבין את כל ההיבטים הקשורים בנושא, שכן יש לכך השפעה ישירה על גובה המשכורת שנקבל בסופו של דבר. במאמר זה נסביר מה הגורמים המשפיעים על חישוב גילום שווי רכב, כיצד הוא מחושב ואיך ניתן להתמודד עם זה בצורה נכונה.
מה זה אומר בכלל וכיצד חישוב גילום שווי רכב משפיע על המשכורת?
ראשית, חשוב להבין מה בעצם אומר המונח "גילום שווי רכב". המונח נוגע לשווי הכספי הנוסף שנזקף למשכורת בגין השימוש ברכב הצמוד. שווי זה נקבע על ידי רשויות המס ונחשב כחלק מהמשכורת לכל דבר ועניין. כך למשל, אם השכר שלכם הוא 10,000 ש"ח ושווי הרכב עומד על 2,000 ש"ח, סך המשכורת שתיחשב תהיה 12,000 ש"ח.
לשווי המשוקלל הזה יש השפעה על מס הכנסה, ביטוח לאומי וכל יתר ההפרשות הסוציאליות שמחושבות כאחוז מהמשכורת החודשית. בסופו של דבר מדובר בתוספת משמעותית שיכולה להגיע לעשרות או למאות שקלים בכל חודש.
שיטות חישוב שווי שימוש ברכב צמוד
קיימות כמה שיטות מקובלות לחישוב שווי השימוש ברכב צמוד. השיטה הנפוצה ביותר היום היא שיטת "הליסינג התפעולי", לפיה שווי הרכב מתבסס על עלות מימון ואחזקה של חברות הליסינג. בעבר הייתה נהוגה שיטת "שווי הקנייה", שבה שווי הרכב חושב כאחוז ממחיר המחירון של הרכב. ישנה גם אפשרות של שיטת חישוב "לפי מספר ימים", המתחשבת בפועל במספר הימים בחודש שבהם נעשה שימוש ברכב. זו שיטה שפחות נפוצה בשל מורכבות יישומה.
גורמים המשפיעים על חישוב שווי הרכב
מעבר לשיטת חישוב גילום שווי רכב, יש כמה גורמים עיקריים שמשפיעים על השווי הסופי שנקבע לרכב הצמוד:
- סוג הרכב ושנת הייצור: ככל שמדובר ברכב יוקרתי ויקר יותר, כך גם שוויו לצורכי מס יהיה גבוה יותר. בנוסף, ככל שהרכב חדש יותר כך שוויו יהיה גבוה יותר. לעומת זאת, שוויו של רכב ישן עם הרבה ק"מ יהיה נמוך משמעותית. לכן בעת בחירת הרכב הצמוד שווה להביא בחשבון גם את ההשלכות הכלכליות של המיסוי.
- היקף השימוש הפרטי ברכב: ההנחה של רשויות המס היא שהרכב משמש גם לצרכים פרטיים ולא רק לעבודה. לכן, ככל שמרבים להשתמש ברכב באופן פרטי, למשל לנסיעות משפחתיות בסופי שבוע, כך חלק גדול יותר משוויו ייזקף כהטבה חייבת במס. יש אומנם אפשרות להצהיר על שימוש מופחת, אך זה דורש רישום מסודר של הקילומטרים שבוצעו למטרות עבודה.
אם אתם באמת נדרשים להעביר מסמכים רשמיים לעבודה על השימוש הפרטי והמקצועי שלכם ברכב, אינכם צריכים להגיע עד למשרד המרכזי של העבודה שלכם, אלא יש באפשרותכם להשתמש בשירותים של חברת משלוחים. חברה מנוסה בהעברת מסמכים רשמיים ומשפטיים בעלי חשיבות גבוהה תחסוך לכם הרבה כאב ראש ומאמץ. בסוף מדובר כאן בכסף ובמיסים שיכולים להגיע לסכומים גבוהים ביותר.
שאלות ותשובות נפוצות על חישוב גילום שווי רכב
כעת, לאחר שהבנו את עיקרי הדברים, ניתן מענה לכמה מהשאלות הנפוצות שמטרידות רבים בנושא:
- כמה מס משלמים על רכב צמוד? התשובה תלויה בגורמים שונים כמו שווי הרכב וגובה ההכנסה. אבל באופן כללי, תוספת המס החודשית בגין רכב צמוד יכולה להיות בין מאות בודדות לכמה אלפי שקלים. חשוב לבדוק מול הגורמים הרלוונטיים בחברה כדי לקבל אומדן מדויק. בכל מקרה, כדאי להיערך לכך שהתלוש יהיה נמוך מהסכום ה"גולמי" שסיכמתם עליו עם המעסיק.
- האם אפשר לבחור את סוג הרכב מבחינת שיקולי מס? ברוב המקרים כן, אבל זה תלוי בחברה ובמדיניות הרכבים שלה. יש מעסיקים שמאפשרים גמישות מלאה בבחירת הרכב, בעוד אחרים מגבילים את סוגי הרכב או הדגמים שניתן לקחת. מבחינת שיקולי מס, לרוב יהיה עדיף לבחור רכב זול ופחות יוקרתי, כדי להקטין את חבות המס. אך כמובן שיש גם שיקולים אחרים כמו בטיחות, אמינות ונוחות שחשוב להביא בחשבון. בסופו של דבר צריך למצוא את האיזון הנכון עבורכם.
- מהם התנאים לקבלת גילום מס על שווי רכב צמוד? הדרישה הבסיסית היא שהרכב יהיה בבעלות או בחזקה של המעסיק. כלומר, לא ניתן לבצע גילום על רכב פרטי שבבעלותכם. בנוסף, נדרש שהרכב ישמש לצורכי העבודה, ושהשימוש הפרטי בו יהיה סביר ולא מופרז. בדרך כלל נדרש גם ביצוע רישום של מספר הקילומטרים שנסעתם מדי חודש, כדי להצדיק את ההוצאה מול מס הכנסה.
- האם קיימת חלופה לרכב צמוד? עבור רבים, רכב צמוד הוא לא תמיד האופציה האידיאלית, בין אם מסיבות כלכליות ובין אם בשל העדפות אישיות. יש באפשרותכם לקבל תשלום על החזקת רכב במקום לקבל רכב צמוד מהעבודה. באפשרות זו המעסיק מעביר לכם מדי חודש סכום קבוע שאמור לממן את עלויות ההחזקה. מבחינת מס התשלום הזה נחשב כמשכורת לכל דבר ועניין, כך שיש לשלם עליו את כל המיסים וההפרשות כמו על שכר רגיל. היתרון הוא הגמישות והשליטה בבחירת הרכב. מנגד, צריך להביא בחשבון שלא מדובר בהטבה פטורה ממס אלא בתוספת שכר רגילה. בנוסף, יש לזכור שבאופציה זו כל עלויות הרכב כולל ביטוחים, טסטים ותיקונים יהיו באחריותכם, מה שעלול לייקר משמעותית את ההוצאה החודשית. כדאי לבצע תחשיב מסודר כדי לוודא שהסכום שהמעסיק מציע יספיק לכיסוי כל ההוצאות האלו.
לסיכום
סוגיית חישוב גילום שווי רכב מורכבת ומושפעת מגורמים רבים. חשוב לבחון את כל ההיבטים לעומק כדי למצוא את האיזון המיטבי בין הצרכים, הרצונות והעלויות. הקפידו להתייעץ עם הגורמים הרלוונטיים במקום העבודה וכמובן עם יועצי מס ופיננסים במידת הצורך, כדי לקבל את ההחלטה המושכלת ביותר. בהצלחה!
